统驭科目（Reconciliation account）

悠悠 2023-03-13 06:21 12阅读 0赞

### 文章目录 ###

*  一、概念
 *   *  1.1 注意事项
 *  二、客户（D）统驭科目
 *  三、供应商（K）统驭科目

# 一、概念 #

统驭科目是将明细分类账归集到总分类账的一种总账科目。  
应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目) 。因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，**对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应**。  
**统驭科目是连接FI和AP/AR/AA等子模块的桥梁**。统驭科目的设置实现了SD、MM和FI之间的自动过账功能。只要发生应收，应付业务就会在总帐中有体现。

## 1.1 注意事项 ##

*  统驭科目不用来直接记帐，它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过帐的
 *  会计科目被设定了成统驭科目后，系统自动对其进行未清项目管理，无论在FS00中是否勾选“**未清项管理**”  
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# 二、客户（D）统驭科目 #

销售开票  
Dr. 应收账款 Cr. 主营业务收入  
客户：143 统驭科目：11220100  
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# 三、供应商（K）统驭科目 #

采购发票校验  
Dr.GR/IR Cr.应付账款  
供应商：195 统驭科目：22020100  
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