EC-PCA: 利润中心记账流程

曾经终败给现在 2022-10-27 02:50 271阅读 0赞

### 文章目录 ###

*  一、概述
 *  二、利润中心记账
 *   *  2.1 其他对象派生自动创建林润中心凭证
     *   *  2.1.1 未分配利润中心的会计分录的处理
     *  2.2 手工创建利润中心凭证-9KE0 / 9KE9
     *   *  2.2.1 查询利润中心余额-S\_ALR\_87013326
         *  2.2.2 创建利润中心凭证-9KE0
         *  2.2.3 查询利润中心凭证-9KE9
         *  2.2.4 查询源和目标利润中心余额-S\_ALR\_87013326
 *  三、利润中心会计流程设计和方案要点

# 一、概述 #

利润中心可以吸收资产、库存、应收应付、成本费用及收入等相关项目，出具利润中心级别的损益表和资产负债表，用于评估各业务部分的经营成果。  
利润中心记账主要分为如下两种

*  其他对象派生自动创建林润中心凭证
 *  手工创建利润中心凭证

# 二、利润中心记账 #

## 2.1 其他对象派生自动创建林润中心凭证 ##

成本中心、物料、内部订单、生成订单、WBS等对象在相关的业务操作时产生会计凭证时，自动派生出对象中的利润中心并同时生成利润中心凭证。

自动产生利润中心凭证参考如下链接：  
[EC-PCA: 利润中心分配到其他对象（成本中心、物料、内部订单、生产订单等）][EC-PCA_]

### 2.1.1 未分配利润中心的会计分录的处理 ###

根据经验可知，损益类科目需分配成本对象，可以从成本对象中自动派生利润中心，但对于资产负债类科目可能出现未分配利润中心的情况，则此部分在利润中心凭证中不会出现。

**【附加1】针对未分配利润中心的情况一般如下两种处理方式**

*  方法1：启用凭证分割功能  
    ![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center]
 *  方法2：手工配置传输

<table> 
 <thead> 
  <tr> 
   <th>T-CODE</th> 
   <th>说明</th> 
  </tr> 
 </thead> 
 <tbody> 
  <tr> 
   <td>F.5D</td> 
   <td>计算资产负债表调整，基于对方科目利润中心拆分资产负债类科目并计算拆分后的金额</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>F.5E</td> 
   <td>资产负债表调整过账，基于F.5D的结果过账ARAP的调整凭证</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>1KEK</td> 
   <td>F.5E结果传输到利润中心会计</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>1KEI</td> 
   <td>资产传输到利润中心会计</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>1KEJ</td> 
   <td>在制品传输到利润中心会计</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>1KEH</td> 
   <td>库存传输到利润中心会计</td> 
  </tr> 
 </tbody> 
</table>

上述T-CODE无法传输的资产负债类科目，通过T-CODE: 3KEH设置科目的默认利润中心，生成会计凭证时自动获取科目的默认利润中心。

**【附加2】关于出具基于利润中心的资产负债表和损益表**  
利润中心凭证对应后台表：  
GLPCA: 明细  
GLPCT: 汇总  
FAGLFLEXA: 总账视图行项目  
FAGLFLEXT: 科目发生额&余额  
ACDOCA: 总表（S4）  
ECC中使用FAGLFLEXA出具实时的基于利润中心的资产负债表和损益表  
S4HANA中使用ACDOCA或FAGLFLEXA出具实时的基于利润中心的资产负债表和损益表

## 2.2 手工创建利润中心凭证-9KE0 / 9KE9 ##

### 2.2.1 查询利润中心余额-S\_ALR\_87013326 ###

示例：虚拟利润中心余额调整  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 1]  
T-CODE: S\_ALR\_87013326  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 2]  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 3]

### 2.2.2 创建利润中心凭证-9KE0 ###

T-CODE: 9KE0  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 4]  
![在这里插入图片描述][20210203162015397.jpg_pic_center]  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 5]  
![在这里插入图片描述][20210203162059841.jpg_pic_center]

### 2.2.3 查询利润中心凭证-9KE9 ###

![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 6]  
![在这里插入图片描述][20210203162242119.jpg_pic_center]  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 7]

### 2.2.4 查询源和目标利润中心余额-S\_ALR\_87013326 ###

目标利润中心余额  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 8]  
![在这里插入图片描述][2021020316251749.jpg_pic_center]  
源利润中心  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 9]  
![在这里插入图片描述][20210203162532348.jpg_pic_center]

# 三、利润中心会计流程设计和方案要点 #

[EC-PCA: 利润中心会计流程设计和方案要点][EC-PCA_ 1]

[EC-PCA_]: https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/113536528
[watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center]: /images/20221024/fdfdfb0f202946c2aa263a5d3a2e9914.png
[watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 1]: /images/20221024/e6c49953beeb45d48c6777f44c9be241.png
[watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 2]: /images/20221024/fea57c68afe04a299ed16dee764b8d49.png
[watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 3]: /images/20221024/e20c81e8b8d34e1b91cf00e3845e6116.png
[watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70_pic_center 4]: /images/20221024/2c953e2e361a489293663a84477bcf22.png
[20210203162015397.jpg_pic_center]: /images/20221024/83b81e0b372f4715b920174b818d4460.png
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[20210203162242119.jpg_pic_center]: /images/20221024/6f4d0d8868d946b78d8a38866352936a.png
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[20210203162532348.jpg_pic_center]: /images/20221024/afbde4a5b7a54b6488f3f6af6ca1009b.png
[EC-PCA_ 1]: https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/113437587